De boekslotdatum is een hulpmiddel om te voorkomen dat er gegevens wijzigen in een periode die niet meer gewijzigd mag worden.
Het is dus een mogelijkheid waarmee je je boekhouding tegen veranderingen beschermt. Dat wil je doen omdat cijfers die officieel doorgegeven zijn, zoals aan de Belastingdienst, daarna niet meer mogen veranderen. Daar kan een boekslotdatum bij helpen. Je Daxto-assistent zal je dan waarschuwen als je iets probeert te boeken in een periode die je gesloten had met behulp van de boekslotdatum.
Waar stel ik hem in?
Je treft je boekslotdatum onder Menu → Omgeving → Instellingen, zo kom je bij de algemene instellingen. Meteen bovenaan onder het kopje genaamd 'Algemeen' tref je het 'Boekslotdatum' veld. Als je ingelogd bent dan kun je ook gewoon even hier klikken.
Welke momenten zijn perfect voor het ophogen?
Op de volgende momenten is het verstandig om de boekslotdatum op te hogen tot aan dat punt:
- Na elke jaarrekening.
- Na elke aangifte omzetbelasting.
- Het moment dat er meer achter slot en grendel gezet kan worden, ter bescherming.
Het streven is namelijk om veranderingen te voorkomen die invloed uitoefenen op de omzetbelasting of winstbelasting. Zodra die cijfers zijn doorgegeven, mogen ze niet meer veranderen.
Moet ik zelf aan de boekslotdatum denken?
Nee, je Daxto-assistent helpt je hierbij. Deze zal na elke BTW-aangifte en jaarafsluiting automatisch de boekslotdatum ophogen. Zo bescherm je automatisch de delen van je boekhouding die daarvoor in aanmerking komen. Hier zal je ook een melding over ontvangen, zodat je weet dat het gebeurd is.
Als je bovenop die twee momenten je boekhouding nog beter wilt beschermen door de boekslotdatum verder op te hogen, dan kan dit met de hand via de instellingen. Het is dan belangrijk om zeker te weten dat de volgende zaken niet meer vóór die boekslotdatum hoeven te gebeuren:
- Je maakt geen facturen meer met een factuurdatum, leverdatum of leverperiode die vóór de nieuwe boekslotdatum komt te liggen.
- Je maakt geen memoriaalboekingen meer met een boekdatum die vóór de nieuwe boekslotdatum komt te liggen.
- Je hebt alle transacties toegevoegd op al je financiële rekeningen tot aan de nieuwe boekslotdatum.
In de praktijk is het dus afhankelijk van jouw specifieke situatie of je de boekslotdatum nog vaker kunt ophogen. Meestal heeft het weinig zin. Doe je het toch, vergeet dan niet dat je de boekslotdatum altijd nog even (tijdelijk) terug kunt zetten als het echt nodig is. Overleg dat bij voorkeur even met een financiële professional. Vergeet niet, omdat dit tijdelijk zou moeten zijn, om de boekslotdatum daarna weer terug te veranderen.
Hoe regel ik deze zaken dan, nadat de periode op slot is gezet?
- Maar wat als ik later nog iets versneld wil afschrijven?
Dan boek je dat in het laatste kwartaal. Winstbelasting bereken je per boekjaar en dus maakt het niet uit dat je een versnelde afschrijving in december boekt in plaats van juli. Zolang je boekjaar nog niet gesloten en aangegeven is, kun je eventueel ook de boekslotdatum tijdelijk terugzetten, als je het toch liever in een eerdere maand boekt. - Wat als ik een factuur nog wil aanpassen, maar er net een aangifte is gedaan?
Zoals altijd mogen verstuurde facturen niet aangepast worden. Daar gebruik je een credit voor, die automatisch in een latere periode valt. - Wat als een betaling ná een boekslotdatum ontvangen wordt?
Alle transacties moeten bijgewerkt zijn tot aan de boekslotdatum. Het koppelen van die transacties kan echter altijd, ook nog binnen gesloten periodes. - Wat als ik een factuur dubieus moet markeren?
Dat is geen probleem, die boeking verrekent de BTW namelijk in de eerstvolgende BTW-aangifte als voorbelasting. Daar hoeft geen eerdere periode weer voor open. - Wat als ik een factuur oninbaar moet markeren?
Daar geldt hetzelfde voor als in het geval van dubieus markeren. Niks aan de hand dus.