Over de winst die je onderneming oplevert betaal je belasting. Hoe het voor jouw onderneming geregeld is, hangt voor een deel af van de rechtsvorm van je onderneming.
Belasting toegevoegde waarde (BTW)
De bekendste belasting is natuurlijk BTW. Een andere naam voor BTW is omzetbelasting. Als particulier/consument krijg je bij vrijwel elke kassa te maken met BTW. Als ondernemer ook, maar dan als de ontvanger ervan. Maar voordat je jezelf rijk rekent, de BTW pak je namens de Belastingdienst aan en maak je daarna ook aan de Belastingdienst over.
In je boekhouding zie je op sommige plekken BTW, en op andere niet. Zo komt er totaal geen BTW voor in je resultatenrapport, en slechts af en toe op je balansrapport. BTW zie je voornamelijk op facturen, en de BTW-aangifte van elk tijdvak natuurlijk.
Maar winstbelasting gaat niet om omzetbelasting (BTW) en er komt ook geen BTW aan te pas.
Winstbelasting
Winstbelasting is een andere belasting die je over omzet betaalt. Om precies te zijn, enkel over de winst. Deze betaal je doorgaans één keer per jaar. Hoe winstbelasting er voor jou en je onderneming uitziet hangt af van de rechtsvorm van je onderneming.
Voor ondernemingen zonder rechtspersoonlijkheid, zoals een eenmanszaak, bestaat de winstbelasting uit inkomstenbelasting, vaak afgekort tot IB. Voor ondernemingen mét een rechtspersoonlijkheid, zoals een besloten vennootschap (BV), bestaat de winstbelasting uit vennootschapsbelasting. Dat wordt vaak afgekort tot VPB.
- Ondernemingen zonder rechtspersoonlijkheid: je betaalt privé IB, je onderneming betaalt ook IB. Het is samen.
- Ondernemingen mét rechtspersoonlijkheid: je betaalt privé IB, je onderneming betaalt VPB. Het is gescheiden.
Inkomstenbelasting (IB)
Bij het doen van je privé-aangifte neem je ook de cijfers mee van je onderneming. Op die manier draag je winstbelasting af.
Vennootschapsbelasting (VPB)
Bij het doen van je privé-aangifte geef je uitsluitend het salaris op dat je uit je onderneming opnam. Over de winst van je onderneming betaalt je onderneming winstbelasting door een losse aangifte vennootschapsbelasting.
Zorgverzekeringswet (ZVW)
Ongeacht de rechtsvorm van je onderneming draag je privé dus altijd IB af. En die gaat vaak hand in hand met ZVW. ZVW is een inkomensafhankelijke bijdrage aan de zorgverzekeringswet. Net als IB is ZVW iets dat je privé betaald. Het is niet relevant voor de boekhouding van je onderneming.
Hoe bepaal ik de cijfers?
In alle gevallen helpt een jaarrekening om te bepalen welke cijfers je moet opgeven bij je aangifte. Naast de cijfers van je onderneming heb je bij de aangifte inkomstenbelasting vaak ook nog wat privégegevens nodig, zoals bijvoorbeeld het saldo van je bankrekeningen of informatie over je hypotheek. Die cijfers tref je natuurlijk nooit in de jaarrekening van je onderneming, ongeacht de rechtsvorm. Die haal je uit je privéadministratie.
Hoe boek ik de transacties?
Enkel VPB hoor je te boeken. IB en ZVW betaal je vanaf je privérekening. Maar je kunt het eventueel direct uit je onderneming overmaken als je dat wilt, daar lees je hier meer over: