Sie zahlen Steuern auf die Gewinne, die Ihr Unternehmen erzielt. Wie dies für Ihr Unternehmen geregelt ist, hängt teilweise von der Rechtsform Ihres Unternehmens ab.
Mehrwertsteuer (MwSt.)
Die bekannteste Steuer ist natürlich die MwSt. Eine andere Bezeichnung für die MwSt. ist Mehrwertsteuer. Als Privatperson/Verbraucher werden Sie an fast jeder Kasse mit der Mehrwertsteuer konfrontiert. Auch als Geschäftsmann, aber als dessen Empfänger. Aber bevor Sie sich für reich halten, müssen Sie auch die Mehrwertsteuer im Namen des Belastingdienstes einziehen und abführen.
In Ihren Konten sehen Sie die MwSt. an einigen Stellen, an anderen nicht. Zum Beispiel gibt es in Ihrem Ergebnisbericht überhaupt keine MwSt. und nur gelegentlich in Ihrem Bilanzbericht. Sie sehen die MwSt. hauptsächlich auf Rechnungen und natürlich auf der MwSt.-Erklärung für jeden Zeitraum.
Bei der Gewinnsteuer handelt es sich jedoch nicht um eine Mehrwertsteuer (MwSt.), und es ist keine MwSt. im Spiel.
Gewinnsteuer
Die Gewinnsteuer ist eine weitere Steuer, die Sie auf Ihren Umsatz zahlen. Um genau zu sein, nur auf die Gewinne. Normalerweise zahlen Sie diese einmal im Jahr. Wie die Gewinnsteuer für Sie und Ihr Unternehmen aussieht, hängt von der Rechtsform Ihres Unternehmens ab.
Für Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit, wie zum Beispiel Einzelunternehmen, besteht die Gewinnsteuer aus der Einkommensteuer (inkomstenbelasting), die häufig mit IB abgekürzt wird. Bei Unternehmen mit Rechtspersönlichkeit, wie zum Beispiel einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (BV), besteht die Gewinnsteuer aus der Körperschaftssteuer (vennootschapsbelasting). Dies wird oft mit VPB abgekürzt.
- Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit: Sie zahlen die IB privat, Ihr Unternehmen zahlt ebenfalls die IB. Es ist gemeinsam.
- Unternehmen mit Rechtspersönlichkeit: Sie zahlen private Einkommensteuer (IB), Ihr Unternehmen zahlt VPB. Es ist getrennt.
Einkommensteuer (IB)
Wenn Sie Ihre private Steuererklärung machen, geben Sie auch die Zahlen Ihres Unternehmens an. Auf diese Weise zahlen Sie Gewinnsteuer.
Körperschaftssteuer (VPB)
Bei der Abgabe Ihrer privaten Steuererklärung geben Sie nur das Gehalt an, das Sie von Ihrem Unternehmen bezogen haben. Auf die Gewinne Ihres Unternehmens zahlt Ihr Unternehmen eine Gewinnsteuer, indem es eine separate Körperschaftssteuererklärung abgibt.
Krankenversicherungsgesetz (ZVW)
Unabhängig von der Rechtsform Ihres Unternehmens zahlen Sie also immer Einkommensteuer (IB). Und das geht oft Hand in Hand mit dem ZVW. Die ZVW ist ein einkommensabhängiger Beitrag zum Krankenversicherungsgesetz. Wie IB ist auch ZVW etwas, das Sie privat bezahlen. Sie ist für die Buchführung Ihres Unternehmens nicht relevant.
Wie kann ich die Zahlen ermitteln?
In jedem Fall hilft der Jahresabschluss bei der Ermittlung der Zahlen, die Sie in Ihrer Steuererklärung angeben müssen. Neben den Zahlen Ihres Unternehmens benötigen Sie für Ihre Einkommenssteuererklärung oft auch private Daten wie den Stand Ihrer Bankkonten oder Informationen über Ihre Hypothek. Natürlich werden Sie diese Zahlen nie in den Jahresabschlüssen Ihres Unternehmens finden, unabhängig von dessen Rechtsform. Sie erhalten sie von Ihren privaten Konten.
Wie buche ich Transaktionen?
Nur VPB sollten Sie buchen. IB und ZVW zahlen Sie von Ihrem Privatkonto. Sie können es aber auch direkt von Ihrem Unternehmen überweisen, wenn Sie das möchten; mehr dazu lesen Sie hier: