Umsatzsteuererklärung

Die Umsatzsteuer wird auch als MwSt. bezeichnet, was eine Abkürzung für Mehrwertsteuer ist. Es handelt sich um eine Steuer, die nicht jeder Unternehmer zu tragen hat. Auch der Zeitpunkt ist nicht für alle Unternehmer derselbe.

Mehrwertsteuerbefreit

Einige Organisationen sind von der Mehrwertsteuer befreit. Dies kann zum Beispiel die folgenden Gründe haben:

• Ihre Organisation gehört zu einem Wirtschaftszweig oder einer Geschäftstätigkeit, die von der Mehrwertsteuer befreit ist. Zum Beispiel im Gesundheitswesen, im Glücksspielbereich oder bei Bestattungsunternehmen.
• Ihr Betrieb ist sehr klein, und der Umsatz pro Geschäftsjahr ist so gering, dass Sie nach Rücksprache mit dem Belastingdienst eine Ausnahmegenehmigung erhalten haben.

Die meisten Unternehmer haben mit der Mehrwertsteuer zu tun. Wenn Sie zu dieser Gruppe gehören, müssen Sie die Mehrwertsteuer auf alle Verkaufsrechnungen im Namen des Belastingdienstes einziehen. Sie können die Mehrwertsteuer, die Sie auf Einkaufsrechnungen zahlen, mit der Mehrwertsteuer verrechnen, die Sie auf Ihren Umsatz an den Belastingdienst abführen. Darüber werden Sie gleich mehr lesen.

Sind Sie jedoch von der Mehrwertsteuer befreit? Dann bitten Sie alle Ihre Lieferanten, Ihnen Rechnungen ohne Mehrwertsteuer zu schicken, und teilen Sie ihnen Ihre Mehrwertsteuer-ID mit. Sie können die Mehrwertsteuer nicht vom Belastingdienst zurückfordern, wenn ein Lieferant Ihnen versehentlich Mehrwertsteuer in Rechnung stellt, obwohl Sie von der Mehrwertsteuer befreit sind.

MwSt. vereinnahmen und weiterleiten

Wenn Sie mit der Mehrwertsteuer zu tun haben, bekommen Sie eine einfache Aufgabe zusätzlich zu Ihrer eigenen Buchhaltung. Sie ziehen die Mehrwertsteuer auf Verkäufe im Namen des Belastingdienstes ein und zahlen die Mehrwertsteuer auf Käufe. Ab und zu machen Sie eine Berechnung und das Ergebnis dieser Berechnung bestimmt, ob Sie etwas an den Belastingdienst schicken oder von ihm erhalten müssen.

Die Mehrwertsteuer, die Sie auf Verkaufsrechnungen erheben, setzen Sie in Ihrer Buchhaltung gesondert an. Dieses Geld gehört nicht Ihnen, sondern dem Belastingdienst. Sie führen auch Buch über die Mehrwertsteuer, die Sie auf Geschäftsausgaben gezahlt haben. Sie können diese Mehrwertsteuer von der Mehrwertsteuer abziehen, die Sie für Ihren Umsatz zahlen müssen. Letzteres wird als "Vorsteuerabzug" bezeichnet. Die Differenz zahlen Sie an den Belastingdienst oder erhalten sie von ihm zurück.

Zeit für ein Beispiel

Daxto betrachtet die Sache aus Ihrer Perspektive als Unternehmer. Die Mehrwertsteuer, die Sie erhalten, heißt 'te betalen BTW' und die Mehrwertsteuer, die Sie zahlen, heißt 'te ontvangen BTW'. Denn so sieht es für Sie aus, zwischen Ihrem Unternehmen und dem Belastingdienst.

Beschreibung	Betrag
Te betalen BTW (Mehrwertsteuer auf Ihre Verkaufsrechnungen, zahlbar an den Belastingdienst)	€ 20,00
Te ontvangen BTW (Mehrwertsteuer auf Ihren Einkaufsrechnungen, die Sie vom Belastingdienst erhalten. Mit anderen Worten, Vorsteuer.)	€ 5,00
Schlussfolgerung: zu überweisen an den Belastingdienst	€ 15,00

In dem obigen Beispiel wurden auf Ihren Verkaufsrechnungen 20,00 € Mehrwertsteuer ausgewiesen. Sie haben diese von Ihren Kunden erhalten und müssen sie an den Belastingdienst abführen. Hinzu kommen 5,00 € Vorsteuer, das heißt die Mehrwertsteuer, die Sie auf Ihre geschäftlichen Einkäufe gezahlt haben. Wenn Sie diese beiden Beträge miteinander verrechnen, kommen Sie zu dem Schluss, dass Sie noch 15,00 € an den Belastingdienst zahlen müssen. Sie ziehen also die gezahlte Mehrwertsteuer (Vorsteuer) von der erhaltenen Mehrwertsteuer ab, um zu ermitteln, welcher Betrag noch zu erhalten oder zu zahlen ist. Ein Beispiel für eine Situation, in der der Belastingdienst Sie zurückzahlen wird:

Beschreibung	Betrag
Te betalen BTW	€ 80,00
Te ontvangen BTW (Vorsteuer)	€ 230,00
Schlussfolgerung: vom Belastingdienst zu erhalten	€ 150,00

Im obigen Beispiel wird der Belastingdienst an Sie zahlen. Der Grund dafür ist, dass der von Ihnen gezahlte Mehrwertsteuerbetrag (Vorsteuer) den von Ihnen erhaltenen Mehrwertsteuerbetrag übersteigt.

Was ist mit den Tarifen?

Die obigen Beispiele sind einfach gehalten: ein eingehender Betrag und ein ausgehender Betrag. Die Realität ist nicht viel komplizierter, aber sie ist anders. Zum Beispiel müssen Sie mit unterschiedlichen Mehrwertsteuersätzen umgehen. Ein gutes Beispiel ist, dass für Lebensmittel ein Mehrwertsteuersatz von 9 % und für so genannte Luxusgüter ein Mehrwertsteuersatz von 21 % gilt. Das ändert aber nichts an der Art und Weise, wie es funktioniert; es bleibt alles beim Alten. Es ist nur die Summe, die etwas komplizierter wird. In der Realität kann das so aussehen:

Beschreibung	Omzet	BTW
1a. BTW hoog (21%)	€ 1000,00	€ 210,00
1b. BTW laag (9%)	€ 100,00	€ 9,00
5b. Voorbelasting (Vorsteuer)		€ 85,00
Schlussfolgerung: zu überweisen an den Belastingdienst (219-85=)		€ 134,00

Sie fragen sich, was 1a, 1b und 5b damit zu tun haben? Das ist ganz einfach. Wenn Sie Ihre Umsatzsteuererklärung abgeben, beantworten Sie einen Fragebogen des Belastingdienstes, der Fragen von 1a bis zu 5c enthält. Anhand der Begriffe im obigen Beispiel können Sie sofort erkennen, bei welchen tatsächlichen Fragen diese Beträge in der MwSt-Erklärung eingetragen werden.

Sie füllen die Spalte "omzet" (Umsatz) als Kontrolle für sich selbst und den Belastingdienst aus. Auf diese Weise können Sie überprüfen, ob der Betrag pro Satz korrekt ist. Bei der Vorsteuer machen Sie das nicht, denn hier tragen Sie unabhängig von den gezahlten Mehrwertsteuersätzen nur die Summe der von Ihnen gezahlten Beträge ein. Der Belastingdienst kann dies bei dem anderen Unternehmer überprüfen.

Und im Ausland?

Mensch, du fragst immer wieder, nicht wahr? Aber das stimmt, wenn wir auch das Ausland in diese Geschichte mit einbeziehen, dann gibt es noch ein kleines Extra. Wir müssen auch das Ausland in zwei Teile aufteilen:

• Außerhalb der Niederlande, aber innerhalb Europas: Bei Unternehmern müssen Sie die Mehrwertsteuer umkehren und ihre Mehrwertsteuernummer auf Ihrer Rechnung angeben.
• Länder außerhalb Europas: Sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmer wird die Mehrwertsteuer umgekehrt berechnet. Die Zollbehörden dieser Länder können beschließen, von Ihrem Kunden lokale Steuern zu erheben.

Außerdem spielt es eine Rolle, ob Sie eine Dienstleistung oder ein Produkt anbieten. Und damit auch, ob es sich um eine Privatperson oder einen anderen Unternehmer handelt. Dennoch ist es nicht so schlimm, wie es sich anhört; Sie müssen nur herausfinden, wie es für Ihr Unternehmen funktioniert. Das können Sie auf der Website des Belastingdienstes tun, oder Sie können einen Finanzexperten zu Rate ziehen. Sobald Sie wissen, welche Regeln für Sie gelten, müssen Sie nur noch die richtigen Tarife in Daxto auswählen. Ihr Daxto-Assistent kümmert sich um den Rest. Informieren Sie sich auch über ICP am Ende dieses Artikels, wenn Sie über die Grenze hinweg Geschäfte machen.

Wann ist die Mehrwertsteuererklärung abzugeben?

Auch das ist nicht für alle gleich, aber für viele Unternehmer schon. Die meisten Unternehmer geben eine vierteljährliche Erklärung ab, also alle 3 Monate. Andere wiederum geben ihre Erklärungen pro Halbjahr oder Jahr ab, sehr große Unternehmen sogar pro Monat. Die meisten Unternehmer gehören zu der Gruppe, die die Mehrwertsteuer vierteljährlich erklärt.

Der Belastingdienst schickt Ihnen einen blauen Umschlag per Post, wenn Ihr Unternehmen seine Umsatzsteuererklärung abgeben muss. Außerdem können Sie vom Belastingdienst für jeden Zeitraum eine Erinnerung per E-Mail erhalten. Darüber hinaus erinnert Sie Ihr Daxto-Assistent in der Umgebungsübersicht. Wenn Ihre Frist abgelaufen ist (egal ob es sich um einen Monat, ein Quartal oder ein Jahr handelt) und Sie Ihre Erklärung noch nicht abgegeben haben, wird Ihr Assistent Sie daran erinnern. Es ist wichtig, dass Sie in Ihren Einstellungen angeben, welcher Zeitraum für Sie gilt. Standardmäßig geht diese Einstellung davon aus, dass Sie vierteljährlich eine Steuererklärung abgeben müssen.

Wie kann ich eine Steuererklärung abgeben?

Nehmen Sie jede MwSt.-Erklärung sehr ernst, damit Sie später keine Ergänzungen vornehmen müssen. Zum Glück ist das Ausfüllen der Mehrwertsteuererklärung nicht kompliziert. Wie immer fängt es ganz einfach mit einer Kontrolle an. Sie müssen sich vergewissern, dass alles in Ihrer Verwaltung vorhanden ist. Also zum Beispiel:

• Haben Sie alle Ihre Verkaufsrechnungen erstellt? Oder haben Sie vergessen, eine oder mehrere auszufüllen? Das können Sie jetzt noch tun, bevor Sie die Erklärung abgeben.
• Gibt es Konzept-Verkaufsrechnungen, die Sie schnell in eine echte Rechnung umwandeln möchten? Dann setzen Sie sie auf erledigt, damit sie eine Rechnungsnummer erhalten. Und natürlich senden Sie sie auch an Ihren Kunden.
• Haben Sie noch Rechnungen, die Sie als zweifelhaft kennzeichnen möchten? Dann ist jetzt der richtige Zeitpunkt. Diese werden die 'te betalen BTW' reduzieren.
• Achten Sie auch auf uneinbringliche Rechnungen? Diese Rechnungen sollten spätestens ein Jahr nach Fälligkeit der Zahlung als uneinbringlich gekennzeichnet werden. Es sei denn, Sie haben einen triftigen Grund, dies vorher zu tun.
• Haben Sie alle Einkaufsrechnungen und Quittungen erfasst? So ist sichergestellt, dass die von Ihrem Daxto-Assistenten berechnete Vorsteuer bald korrekt ist.
• Sind alle Transaktionen auf Ihren Finanzkonten hinzugefügt worden? Stellen Sie sicher, dass sie aktualisiert werden. Egal, ob Sie es von Hand machen, per Datei hochladen oder einen Verknüpfung haben.
• Sind Sie auch sicher, dass keine der Transaktionen unvollständig oder nicht verknüpft ist? Andernfalls sollten Sie das schnell in Ordnung bringen.
• Vielleicht machen Sie gar nichts mit dem Memorandum, aber wenn doch, haben Sie dort alle Einträge vorgenommen, die die Mehrwertsteuer betreffen?

Wenn Ihr Daxto-Assistent keine weiteren Kommentare abgegeben hat, als Sie ihn gebeten haben, Ihre Buchhaltung zu doppelt zu prüfen ( Menü → Umgebung → Assistent), dann ist es Zeit für die Steuererklärung. Sie starten dies über Menü → Buchhaltung → MwSt.- und ICP-Erklärung. Oder wenn Sie eingeloggt sind, klicken Sie hier, um direkt dorthin zu gelangen.

Klicken Sie dort oben auf Neue Erklärung. Ihr Daxto-Assistent wird Sie durch 3 Schritte führen:

1. Überprüfen Sie, ob Sie alles eingegeben haben.
2. Wählen Sie den richtigen Zeitraum, sehen Sie die Berechnung und verwenden Sie sie für Ihre Steuererklärung.
3. Speichern Sie Ihre Daxto-Erklärung dauerhaft und laden Sie die PDF-Dateien hoch, die Sie vom Belastingdienst erhalten haben.

Achten Sie darauf, dass Sie nach Abgabe Ihrer Steuererklärung auch die entsprechenden Dateien vom Belastingdienst herunterladen. Dies betrifft die PDF-Datei Ihrer Umsatzsteuererklärung. Wenn Sie später auch eine ICP-Erklärung einreichen, über die Sie weiter unten lesen werden, müssen Sie auch die PDF-Datei dieser Erklärung herunterladen. Beide Dateien laden Sie in Schritt 3 in Daxto hoch, um sicherzustellen, dass Sie diese Daten für sich selbst erfasst haben.

Obwohl Ihr Daxto-Assistent die Steuererklärung für Sie beim Belastingdienst hätte einreichen können, weil dies technisch möglich ist, ist es eine bewusste Entscheidung Ihres Assistenten, dies nicht zu tun. Wenn Ihr Daxto-Assistent Ihre Umsatzsteuererklärung hinter den Kulissen direkt mit dem Belastingdienst abwickelt, dann werden Sie als Unternehmer auf der Website des Belastingdienstes nichts darüber finden können. Daher werden Sie Ihre Erklärungen später nicht auf dem Portal des Belastingdienstes sehen. Dies ist eine technische Herausforderung, der der Belastingdienst in Zukunft nachgehen könnte.

Das Ziel von Daxto ist Übersicht. Und Übersicht ist besser, wenn Sie beim Belastingdienst sehen können, welche Erklärungen Sie in der Vergangenheit abgegeben haben. Das ist besonders angenehm, wenn Sie Ihr Unternehmen schließen oder mit Daxto aufhören. In diesem Fall wollen Sie nur, dass die Historie Ihrer Umsatzsteuererklärungen beim Belastingdienst vollständig ist.

Daxto macht es unglaublich einfach. In Schritt 2 sehen Sie buchstäblich, welche Antworten Sie im Deklarationsbildschirm des Belastingdienstes eingeben müssen. Wenn Sie zwei Computerbildschirme an Ihren Computer angeschlossen haben, ist es sogar noch einfacher, das nebeneinander zu sehen.

Wie gehe ich mit der Umsatzsteuertransaktion um?

Sobald Sie Geld an den Belastingdienst zahlen oder von ihm Geld erhalten haben, erscheint diese Transaktion auf einem Ihrer Finanzkonten. Sie verknüpfen diese Transaktion mit der Kategorie "Betaalde en/of ontvangen BTW". Es ist sehr wichtig, dass Sie diese Kategorie wählen, also passen Sie auf.

Danach erledigt Ihr Daxto-Assistent den Rest. In Ihren MwSt.-Erklärungen werden Sie sehen, dass die von Ihnen abgegebene Erklärung nun einen Bezug zu der Transaktion hat. Außerdem wird in Ihrer Bilanz die Kategorie "Betaalde en/of ontvangen BTW" auf Null zurückgesetzt. Es ist also alles in bester Ordnung.

Was hat ICP mit der Mehrwertsteuer zu tun?

Oh ja, darüber müssen wir reden. ICP steht für "innergemeinschaftliche Leistung". Daxto kann auch nichts dagegen tun. Wichtig ist, dass Sie alle Geschäfte, die Sie mit dem Ausland getätigt haben, deklarieren. Vor allem außerhalb der Niederlande, aber auch innerhalb Europas.

Die Idee ist einfach. Europa hat viele Länder, die alle unter der gleichen europäischen Flagge stehen. Alle haben ihre eigenen Steuerverwaltungen, und wenn Sie Geschäfte mit europäischen Ländern machen, müssen Sie die Situation angeben. Auf diese Weise können die Steuerverwaltungen Europas untereinander streiten, wer was bekommt.

Vor dem 1. Juli 2021 war dies ein ziemliches Ärgernis für Unternehmer, wie Sie sich vielleicht erinnern. Aber das gehört der Vergangenheit an. Mit dem System der einzigen Anlaufstelle sind die Dinge für viele Unternehmer viel einfacher geworden. Sie melden alles beim niederländischen Belastingdienst, und wenn es etwas zu klären gibt, wird das mit anderen europäischen Ländern geregelt. Auf diese Weise muss man sich nicht mehr darum kümmern.

Wenn Sie Geschäfte mit Ländern außerhalb der Niederlande machen, denken Sie daran, die ICP-Erklärung auszufüllen. Wenn Sie die richtigen Mehrwertsteuersätze eingegeben haben, wird Ihr Daxto-Assistent Sie daran erinnern. Die ICP-Meldung erfolgt über dasselbe Portal wie die normalen MwSt.-Erklärungen, aber getrennt von den normalen MwSt.-Erklärungen. Wenn Sie die ICP-Erklärung abgegeben haben, sollten Sie das PDF-Dokument speichern und ebenfalls in Daxto hochladen, damit Ihre Daten vollständig sind.

Ohne Mehrwertsteuer

Letztendlich ist die Mehrwertsteuer also eine Aufgabe, die man als Unternehmer entweder erfüllt oder nicht erfüllt. Und wenn Sie es bekommen, dann ist es ein Kinderspiel. Das bringt uns zu folgendem Schluss: Die Mehrwertsteuer ist Teil des Jobs. Sie ziehen es ein, bezahlen es, überweisen es oder erhalten es zurück. Es hat also wenig mit Ihrem Geschäft zu tun. Aus diesem Grund sprechen Unternehmer oft nicht einmal über die Mehrwertsteuer. Sie hören dann:

• '&50 € ex'
• '50 € exkl. MwSt.'
• '50 € exklusiv'

Sie bedeuten alle das Gleiche, nämlich dass sie über Preise ohne Mehrwertsteuer sprechen. Die Mehrwertsteuer wird weggelassen, weil jeder Unternehmer weiß, dass sie hinzukommt und dass die gezahlte Mehrwertsteuer auch wieder als Vorsteuer abgezogen werden kann. Es ist also unerheblich, ob es sich um Unternehmer handelt. Die Mehrwertsteuer kostet den Unternehmer nichts und bringt nichts ein.

Wenn Sie einen Unternehmer über Beträge sprechen hören, gehen Sie davon aus, dass er keine Mehrwertsteuer erhebt. Vor allem gegenüber anderen Unternehmern. Das ist auch der Grund, warum Sie in Ihrem Ergebnisbericht keine Mehrwertsteuer sehen. In Ihrem Bilanzbericht wird die Mehrwertsteuer ausgewiesen. Der einzige Grund, warum Sie die Mehrwertsteuer in Ihrer Bilanz ausweisen, ist der, dass Sie die erhaltenen und gezahlten Beträge verfolgen können. Auf diese Weise können Sie sie später mit dem Belastingdienst klären.

Die Mehrwertsteuer gehört dem Belastingdienst, nicht Ihnen als Unternehmer. Wenn Sie sie aus all Ihren Zahlen und Berichten herauslassen, sehen Sie die Zahlen, die wirklich wichtig sind. Ohne Mehrwertsteuer.